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浅谈银行信用卡案件的账单制作
作者:黎展铭实习律师  2020-08-24  阅读:1257

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信用卡案件是银行起诉至法院的金融案件中数量及占比均居首位的案件,如何促成此类案件的快审快结,既有赖于法院诉讼流程的标准化,同时也对银行数据的准确性提出了更高的要求。本人现结合工作中的体会,对信用卡账单制作做以下总结,供同仁参考:

一、信用卡账单制作的概念

信用卡账单,又称信用卡对账单,也称信用卡交易明细,一般包括信用卡电子对账单与信用卡纸质对账单,是指发卡银行的贷款中心(信用卡中心),在持卡人每月的账单日结算后,将持卡人刷卡明细封装成电子邮件发送到持卡人所留的账单邮箱中,或者印成纸质的账单寄到持卡人的账单地址的交易明细单。

信用卡交易明细所载明的内容主要包括持卡人当期或全部交易的日期、金额、余额、交易描述等信息。

账单制作,是指信用卡案件承办人根据银行提供的对账单,在对账单所列示的数据的基础上,进行求和、拆分等计算,制作成方便案件在起诉、审判、执行等阶段中,用以确定欠款人在截止计算日期时的欠款总额、本金、利息、违约金等费用的账单表格。

  二、信用卡账单制作的目的

由于在信用卡案件的诉讼文书制作、案件的审判、申请执行等阶段,都需要明确信用卡欠款人拖欠还款的各项详细数据,如:信用卡透支总额、本金、利息、手续费、违约金等,而对于这些详细数据的确定,一般系直接引用信用卡账单所列示的数额,并以账单的各项目金额为准,因此,账单的准确制作具有重要意义。

 

作为证据的账单,即交易明细,其证明内容包括:一是证明银行与持卡人之间存在债权债务关系;二是证明银行履行划款义务的情况;三是证明持卡人欠款的违约事实,及各项具体欠款金额。因此,账单制作的最终目的,就是为了确定持卡人拖欠还款的各项数额,以及通过欠款人的各项交易的明细,来反映银行履约情况和欠款人违约情况。

 

三、信用卡账单制作的版式

账单制作的版式主要有三部分,分别为表头、对账单明细、备注说明。

 

表头部分,主要为账单所须列示的欠款人基本信息,以及欠款项目的总览。其中,欠款人的基本信息包括姓名,身份证件号码,信用卡卡号、账单数据调取的截止日期。而欠款项目的总览包括透支总额,透支本金,透支利息,手续费,违约金。

 

对账单明细,为欠款人在申请信用卡后,持卡消费、还款的各项明细。该明细所列示内容包括序号、币种、交易日期、交易代码、交易金额、余额、交易描述。

 

备注说明,主要是对表头部分的欠款项目的总览信息进行备注说明,用于核对各欠款项目的金额,以及列明手续费的收费构成。

 

四、信用卡账单列示各项数据的运算逻辑

依据信用卡领用协议、分期卡领用协议,以及信用卡章程等有关规定,可以确定欠款人偿还款项的抵偿规则为,先抵偿已出账单,再抵偿未出账单,按照费用、利息、本金的顺序逐项抵偿欠款;逾期91天(含91天)以上的,按照本金、费用、利息的顺序逐项抵偿欠款。

 

(一)本金、手续费

 

在计算本金、手续费的具体数额时,首先需要区分账单属于普通的信用卡透支消费,还是属于分期消费。两种情况需要分开讨论:

 

1.    普通信用卡消费

 

普通的信用卡透支消费,是指持卡人申请信用卡后,在银行授予一定的信用额度范围内,可以先刷卡消费后还款。每一笔透支消费均可以看作一笔单独的借款合同,还款日期为约定的信用卡账单日所确定的到期还款日。

 

一般的信用卡消费流程,为刷卡透支消费,然后在到期还款日结清全部欠款,该过程中不产生手续费。但是对于特殊情况下,欠款人可能会办理现金取出业务,或者账单分期的业务,因此会产生相应的手续费。

 

对于账单分期业务产生的手续费,则可以按照分期信用卡的手续费运算逻辑来计算。而对于取现手续费,单笔的运算规则为根据银行信用卡收费项目及标准中所列示的费率,按取出金额数额乘以费率而计算得出单笔手续费的数额;拖欠手续费总额的运算规则为各项取现手续费的总和,在按照抵偿规则,扣减欠款人偿还手续费部分的款项后,求和计算得出拖欠手续费的数额。

 

拖欠的本金数额的计算过程,则与计算拖欠取现手续费总额的运算逻辑相同,为各项消费项目的金额的总和,再按照抵偿规则,扣减欠款人偿还本金部分的还款款项后,求和计算得出拖欠的本金的数额。

 

2.分期信用卡消费

 

分期信用卡消费,是指持卡人为进行大额的分期消费业务,向银行申请专项的分期信用卡,银行与持卡人约定好了贷款的本金,分期期数、手续费率等事项。该分期信用卡,实质是一笔的金融借款合同,还款日期为每一期信用卡账单日所确定的到期还款日。

 

分期业务的每一期分期的本金及手续费数额是固定的,单期的本金数额为分期总金额除以分期期数;单期的手续费数额则为分期总金额乘以手续费率。

 

拖欠的本金数额及手续费总额的计算过程,为已出账单的各项分期本金/手续费的总和,再按照抵偿规则,扣减欠款人偿还本金/手续费部分的还款款项后,求和计算得出拖欠的本金/手续费的数额总额。


(二)利息

 

利息计收的前提是持卡人于当期账单日所确定的到期还款日(含)前,没有还清全部欠款。

 

利息的运算逻辑,分为单笔利息的计算,以及利息总额的计算这两种情况。对于利息总额的计算,其运算规则与上述拖欠的本金数额及手续费总额的计算方式基本相同,为各项利息的总和,在扣减欠款人偿还利息部分后,求和计算得出利息总额。


(三)违约金

 

违约金计收的前提为:持卡人在到期还款日(含)前,没有清偿最低还款额(最低还款额为消费金额的10%加其他各类应付款项,银行有将分期的本金及手续费列入最低还款额)。

 

违约金的运算逻辑,也分为单笔违约金的计算,与违约金总额的计算。违约金的总额运算规则,与利息的总额运算规则相同。

 

五、信用卡账单制作的流程

 

账单的制作流程一般为:

1.向银行调取账单数据,即调取对账单;

2.制作表头、备注说明部分的空白版式;

3.导入对账单的交易明细;

4.填入主体姓名、身份证号码、信用卡卡号、数据调取截止日期;

5.根据银行系统的自动求和结果,将透支总额、本金、利息的数据依次填入表头;

6.根据银行系统数据与对账单的明细,拆分计算“费用”一项中的违约金构成与手续费构成;

7.完善备注说明;

8.打印纸质版账单,并让银行人员盖业务章。

 

六、信用卡账单制作中通常存在的问题

 

信用卡案件账单制作中可能存在抵偿规则不明确、逾期时间确定存在差异这两个方面的问题,银行工作人员或者信用卡案件代理律师应避免在这两个方面产生错误。

 

七、结语

 

综上所述:信用卡案件标的虽小,但每一笔数据都务必清晰,每一笔数据都务必有合同依据和法律依据,让欠款人不多承担一分钱的债务,让银行的信誉无可怀疑,才能让每一个信用卡案件都经得起历史的检验。因此,对于琐碎、繁杂的账单制作,银行工作人员及代理律师都应保持足够的耐心与细致,将相关数据搞清楚,才能保证案件审理过程有理有据,加快案件的审理速度。